Avdrag för företag - vad kan du göra avdrag för? | Wrebit

Avdrag - vad kan företag göra avdrag för?

Har du ett företag kan det vara bra att veta att du i många fall kan göra avdrag för kostnader som är nödvändiga för att driva och utveckla din verksamhet. Viktigt att komma ihåg är dock att alla kostnader inte är avdragsgilla, och vissa avdrag har särskilda regler du som företagare måste följa.
 
I denna artikel går vi igenom vad avdrag innebär, vad du kan göra avdrag för och vad som är viktigt att tänka på!

Vad är ett avdrag?

Ett avdrag innebär att du får dra av en kostnad som hör till företagets verksamhet när företagets resultat och skatt beräknas. För att en kostnad ska vara avdragsgill behöver den ha en tydlig koppling till verksamheten och vara relevant för att driva eller utveckla företaget.
 
Privata kostnader får du däremot inte göra avdrag för. För vissa kostnader finns också särskilda regler eller begränsningar för hur mycket du får dra av.

Vad kan man göra avdrag för?

Vilka avdrag du kan göra beror på vilken verksamhet du driver och vad kostnaden gäller.
 
Några vanliga exempel är:

• Kontorsmaterial och arbetsredskap: exempelvis dator, programvaror och annat som behövs i verksamheten.
• Telefon och internet: när kostnaden används i verksamheten.
• Resor i verksamheten - exempelvis resor till kunder, möten eller andra platser som har koppling till företaget. Det finns särskilda regler för vilka resor du kan göra avdrag för och hur avdraget beräknas. Läs mer om avdrag för resor i verksamheten hos Skatteverket.
• Utbildning: utbildningar som har koppling till den verksamhet du redan bedriver kan i vissa fall vara avdragsgilla.
• Lokalkostnader: exempelvis hyra av lokal som används i verksamheten.
• Bokföring och andra företagstjänster: exempelvis kostnader för redovisning, rådgivning och andra tjänster som behövs i företaget.

Det finns många olika typer av avdrag och reglerna kan skilja sig beroende på kostnaden. Är du osäker på vad som gäller kan du läsa mer i Skatteverkets avdragslexikon för företag.

Kan man göra avdrag för moms?

Om företaget är momspliktigt kan du normalt dra av ingående moms på inköp som hör till den momspliktiga verksamheten. Det finns dock även här undantag och begränsningar för vissa typer av inköp. Det är därför viktigt att skilja på kostnadsavdrag och momsavdrag, reglerna är inte alltid desamma.

Vad ska du tänka på när du gör avdrag?

Tänk på att alltid spara kvitton och andra underlag som visar vad du har köpt, när du har köpt det och varför kostnaden hör till verksamheten. Bokför också kostnaderna löpande, gärna via ett bokföringsprogram, och kontrollera vilka regler som gäller för just den typen av utgift.
 
Är du osäker på om en kostnad är avdragsgill är det bättre att kontrollera reglerna en extra gång innan du bokför den, antingen genom att rådfråga en konsult eller genom att direkt kontakta Skatteverket.

Vill du läsa mer om olika avdrag?

På Wrebit hittar du fler artiklar om avdrag för dig som egenföretagare, bland annat om friskvårdsbidrag, gåvor till anställda och julbord för anställda. Läs våra artiklar om avdrag för att få koll på vad som gäller i olika situationer!

Vanliga frågor om avdrag
Får man göra avdrag för privata kostnader?

Nej, privata kostnader är som huvudregel inte avdragsgilla. För att du ska kunna göra avdrag behöver kostnaden ha koppling till företagets verksamhet.

Kan man dra av moms på företagets inköp?

Om företaget är momspliktigt kan du normalt göra avdrag för ingående moms på inköp som hör till den momspliktiga verksamheten. Det finns dock undantag och särskilda regler för vissa kostnader.

Vad händer om man gör ett felaktigt avdrag?

Om du gör ett avdrag som företaget inte har rätt till kan det påverka företagets skatt och moms. Därför är det viktigt att kontrollera reglerna och spara underlag som visar vad kostnaden gäller och varför den hör till verksamheten.