Vanliga bokföringsfel i företag - så undviker du dem - Wrebit

Vi har tusentals kunder och har hjälpt lika många egenföretagare med deras bokföring. När vi går igenom kunders bokföring ser vi att vissa bokföringsfel förekommer oftare än andra. För att hjälpa dig undvika dessa missar har vi samlat de vanligaste bokföringsfelen nedan och visar hur du gör rätt istället!  

1. Allt är inte bokfört

Som egenföretagare bokför du oftast företagets bankhändelser mot konto 1930 - företagskonto. Ett vanligt fel vi ser vid bokslut är att saldot på konto 1930 i bokföringen inte stämmer överens med saldot på bankkontot den sista dagen på räkenskapsåret.

Dessa två belopp ska alltid vara samma. Om de inte stämmer beror det oftast på att:

• En transaktion inte har bokförts
  

• En transaktion har bokförts dubbelt
  

• Fel betalningsmetod har valts
  

För att hitta felet krävs ofta lite detektivarbete där du jämför bankens transaktionslista med bokförda verifikationer.

Så undviker du felet

För att undvika detta fel kan du koppla din bank till ditt bokföringsprogram. Har du kopplat din bank till ditt bokföringsprogram, vilket även går att göra i Wrebit, får du en extra trygghet i din bokföring.  

Så länge bankkopplingen fungerar och hämtar transaktioner kommer alla händelser automatiskt in i Wrebit-appen och kan bokföras löpande. På så sätt minskar risken för att någon transaktion missas. Om det finns poster kvar i din att-göra-lista i slutet av året är det ett tydligt tecken på att något ännu inte har bokförts.

2. Privata kostnader bokförs i företaget

Ett annat vanligt bokföringsmisstag är att privata levnadskostnader bokförs som företagskostnader. Vad som räknas som privat kostnad kan dock variera beroende på verksamhet, alltså kan en del kostnader vara okej att bokföra för ett företag medan det för ett annat inte är det.  

Detta faktum kan göra det lite krångligt, men några exempel på privata levnadskostnader vi ofta ser är bokförda felaktigt är:

• Kaffe, trots att det inte finns några anställda i företaget eller kunder att bjuda kaffet på.

• Lunch under tjänsteresa, för att det ska räknas som representation behöver du ha med dig en kund/potentiell kund och bjuda på lunch.

• Möbler till hemmakontor, trots att inget tydligt avgränsat kontor finns.  

• Kläder, som inte är godkända arbets- eller skyddskläder.  
  

På Skatteverkets hemsida beskrivs godkända arbets - eller skyddskläder på följande sätt:

“För att du inte ska behöva betala skatt för förmånen ska kläderna:

• utgöra arbetskläder, det vill säga du får de för att du ska använda de i ditt arbete och

• vara obligatoriska för dig att använda i ditt arbete och

• vara anpassade för arbetet, dvs. plaggen bör vara enhetliga för viss personal eller ha någon annan särskild egenskap och

• vara försedda med arbetsgivarens namn eller logotyp så att de märkbart avviker från vanliga plagg.

• Det räcker inte med att det finns en logotyp eller att du enligt avtal inte får använda kläderna privat.

Samtliga förutsättningar måste vara uppfyllda för att du inte ska behöva betala skatt för förmånen.”

Exempel är: skyddskläder, hjälm, skyddsglasögon (gäller även slipade skyddsglasögon om du har behov av det), hörselskydd, skor med stålhätta och skyddsväst.

Kom ihåg! Samma kostnad kan vara avdragsgill i ett företag men privat i ett annat. Se därför alltid över vad som gäller för just din verksamhet.

3. Utbildning - avdragsgill eller inte?

Om utbildning är avdragsgill eller inte beror på hur verksamheten ser ut och vilken utbildning du som ägare redan har. Utbildningar som tas för att kunna starta ett företag är inte avdragsgilla. Detsamma gäller utbildningar som syftar till att bredda verksamheten till nya områden. Däremot är utbildningar som fördjupar dina kunskaper inom ett område som du redan är verksam inom normalt avdragsgilla.

På Skatteverkets hemsida beskrivs avdragsgilla utbildningar på följande sätt:

“Du kan få avdrag för dina utgifter om utbildningen

• har ett samband med den verksamhet som du redan bedriver och

• den medför att din verksamhet har nytta av dina nya kunskaper.

Du får inte avdrag för en utbildning som utökar din verksamhet eller som är en förutsättning för att kunna starta en verksamhet.”

Två exempel:

1. Om du redan är utbildad redovisningskonsult kan du göra avdrag för utbildningen som gör dig till en auktoriserad redovisningskonsult.

2. Om du är utbildad frisör får du göra avdrag för att fördjupa din kunskap inom färgning. Men du får inte göra avdrag för att utbilda dig till nagelterapeut då det utökar din verksamhet.

4. Drivmedel bokförs utan fordon i företaget

För att få bokföra drivmedel måste företaget ha ett fordon eller en maskin registrerad som används i verksamheten. Ett vanligt fel är att drivmedel bokförs trots att ingen bil finns i företaget. Om du använder privat bil i tjänsten ska du istället ta upp milersättning, som är 25 kr per mil (2026).  

5. Felaktiga eller saknade ingående balanser

Inför ett nytt räkenskapsår ska vissa belopp föras vidare till det nya räkenskapsåret och finnas kvar på bokföringskontona. Detta kallas ingående balanser, och för att bokföringen för det nya året ska stämma behöver dessa belopp vara korrekt avstämda.

Vanligtvis kontrolleras detta i samband med bokslutet när man stänger det föregående året, då bokslutsverifikationer görs för att allt ska bli rätt inför det nya räkenskapsåret. Ett vanligt misstag, särskilt när man anlitar en extern redovisningskonsult, är att dessa bokslutsverifikationer inte läggs in i bokföringsprogrammet.

FAQ - Vanliga frågor och svar

Saldot på konto 1930 stämmer inte med bankkontot - vad gör jag?

Vår rekommendation är att ta ut en transaktionslista över alla transaktioner som har skett på ditt bankkonto samt ta ut en lista med alla belopp som du bokfört på konto 1930. Sedan får du jämföra dessa två listor med varandra och bocka av så att varje transaktion är bokförd. Är en transaktion dubbelt bokförd eller inte bokförd alls då har du hittat felet.

Kan jag få hjälp av Wrebit med mitt bokslut?

Självklart kan vi hjälpa dig med ditt bokslut. Då ser vi till så att allt är bokfört på konto 1930 och att bokslutsverifikationerna är rätt. Du kan boka ditt bokslut i appen under “HJÄLP”.

Jag vet inte om jag får göra avdrag för min utbildning, kan ni hjälpa mig?

Om du är osäker på om du får göra ett visst avdrag i ditt företag kan du alltid höra av dig till vår rådgivning så hjälper våra redovisningskonsulter dig att göra rätt. Du bokar din rådgivning under “HJÄLP” i appen.

‍