Vad är F-skatt? Så fungerar F-skatt | Wrebit

Vad är F-skatt? Så fungerar F-skatt för företagare

F-skatt innebär att du som företagare själv ansvarar för att betala preliminär skatt och socialavgifter på inkomster från din näringsverksamhet. Driver du en näringsverksamhet ska du som regel vara godkänd för F-skatt.

Men vad innebär F-skatt egentligen, hur fungerar det och vad är skillnaden mellan F-skatt och FA-skatt? Här går vi igenom det viktigaste du behöver veta.

Vad är F-skatt?

F-skatt är ett godkännande från Skatteverket som innebär att du själv ansvarar för att betala preliminärskatt och socialavgifter på inkomster från din näringsverksamhet. Den som anlitar dig behöver normalt inte göra skatteavdrag eller betala arbetsgivaravgifter. Är du inte godkänd för F-skatt finns det risk att din uppdragsgivare blir skyldig att betala arbetsgivaravgifter för att anlita dig.

Kort sagt: F-skatt betyder att du själv ansvarar för att betala skatt och avgifter på inkomsten från ditt företag.

Hur fungerar F-skatt?

När du ansöker om F-skatt hos Skatteverket får du uppskatta hur stort överskott du förväntar dig att verksamheten kommer att ha. Skatteverket använder uppgifterna för att beräkna din debiterade preliminärskatt. Den betalar du normalt löpande varje månad under året. Den debiterade preliminärskatten bokförs löpande under året, beroende på företagsform bokförs den på olika sätt. Läs mer om hur preliminärskatten fungerar och hur den ska bokföras.

Om företagets resultat förändras kan du lämna in en ny preliminär inkomstdeklaration och ändra den preliminära skatten. Det kan exempelvis vara aktuellt om du märker att företaget kommer att gå bättre eller sämre än du först räknade med.

Tänk på! Om du inte ändrar din preliminära inkomstdeklaration när företagets resultat förändras riskerar du att betala för mycket eller för lite i skatt. Har du betalat för lite kan du behöva betala kvarskatt efter deklarationen, medan för mycket inbetald skatt kan betalas tillbaka.

Vad betalar man med F-skatt?

F-skatt är inte en extra skatt. Det är ett godkännande som innebär att du själv ansvarar för att betala de skatter och avgifter som hör till företagets inkomster. För dig som driver enskild firma kan den debiterade preliminärskatten bland annat omfatta:

• inkomstskatt
• egenavgifter

Du kan också behöva betala moms, men moms är inte en del av själva F-skatten.

F-skatt för enskild firma

Om du driver en enskild firma är du själv ansvarig för företagets ekonomi och skatter. Du beskattas för överskottet, alltså resultatet efter att intäkter och avdragsgilla kostnader har räknats ihop. Det är inte hur mycket pengar du tar ut från företaget som avgör hur mycket du ska betala i skatt.

Det är därför viktigt att ha koll på företagets löpande bokföring och resultat.

Med Wrebit kan du sköta bokföringen själv direkt i mobilen och få hjälp att hålla ordning på företagets ekonomi. Om du behöver mer hjälp finns även redovisningskonsulter som kan hjälpa dig med exempelvis bokslut och deklaration.

F-skatt för aktiebolag

Ett aktiebolag kan också vara godkänt för F-skatt. Skillnaden är att aktiebolaget är en egen juridisk person. Det är alltså aktiebolaget som är godkänt för F-skatt och som ansvarar för att betala skatt på företagets resultat inte du personligen, även om du står som ägare.

Alltså, om du som ägare arbetar i aktiebolaget och tar ut lön är du samtidigt anställd av bolaget. Då gör aktiebolaget skatteavdrag på din lön och betalar arbetsgivaravgifter.

Viktigt! Ett aktiebolag kan ha F-skatt, men FA-skatt gäller inte för aktiebolag.

Vad är skillnaden mellan F-skatt och FA-skatt?

Skillnaden mellan F-skatt och FA-skatt handlar framför allt om du samtidigt har en anställning. F-skatt används om du driver företag utan att samtidigt vara anställd. FA-skatt kan vara aktuellt om du både:

• har en anställning
• driver enskild näringsverksamhet

Då gäller A-skatt för inkomsten från din anställning och F-skatt för inkomsten från din näringsverksamhet.

Din arbetsgivare där du är anställd ansvarar då för skatteavdrag och arbetsgivaravgifter på din lön, medan du själv ansvarar för skatt och avgifter på inkomsten från din verksamhet.

Måste man ha F-skatt?

Driver du enskild näringsverksamhet ska du som regel vara godkänd för F-skatt. F-skatten är särskilt viktig när du säljer tjänster till andra företag. När du är godkänd för F-skatt visar du att du själv ansvarar för att betala skatt och avgifter på ersättningen för ditt arbete.

Hur ansöker man om F-skatt?

Du ansöker om F-skatt hos Skatteverket. Det kan du göra när du startar din verksamhet. I ansökan lämnar du bland annat uppgifter om verksamheten och uppskattar företagets inkomster och utgifter. Uppgifterna används för att beräkna din preliminära skatt.

Vad händer om företagets resultat förändras?

Den preliminära skatten bygger på en uppskattning av företagets resultat. Om verkligheten blir annorlunda kan den preliminära skatten därför behöva ändras. Om företaget går bättre än du räknat med kan du behöva betala mer skatt än vad din nuvarande preliminära skatt täcker.

Om företaget går sämre kan du istället ha betalat in för mycket preliminärskatt. Genom att lämna en ny preliminär inkomstdeklaration kan du ändra den debiterade preliminärskatten under året.

Vad betyder "Godkänd för F-skatt"?

Du har kanske sett texten "Godkänd för F-skatt" på fakturor eller företagsuppgifter. Det betyder att företaget eller personen är godkänd för F-skatt hos Skatteverket. När du är godkänd för F-skatt ska du normalt ange det på dina fakturor, exempelvis genom formuleringen:

"Godkänd för F-skatt."

Det gör det tydligt för kunden att du själv ansvarar för skatter och avgifter på ersättningen för arbetet.

Vanliga frågor om F-skatt

Vad är F-skatt enkelt förklarat?

F-skatt innebär att du som företagare själv ansvarar för att betala preliminär skatt och socialavgifter på inkomster från din näringsverksamhet.

Är F-skatt samma sak som preliminärskatt?

Nej. F-skatt är ett godkännande från Skatteverket. Preliminärskatten är den skatt som du betalar löpande under året.

Kan man ha F-skatt och vara anställd?

Ja. Om du både är anställd och driver en enskild näringsverksamhet kan du ha FA-skatt. Då gäller A-skatt för din anställning och F-skatt för din näringsverksamhet.

Behöver jag F-skatt för att starta enskild firma?

Driver du enskild näringsverksamhet ska du som regel vara godkänd för F-skatt. Du ansöker om godkännande för F-skatt hos Skatteverket.

Vad händer om jag betalar för lite preliminärskatt?

Om den preliminära skatten du har betalat in är lägre än den slutliga skatten kan du behöva betala kvarskatt. Om du har betalat in för mycket kan du istället få tillbaka pengar.

‍