Bokslut och deklaration 2026 - tips för egenföretagare | Wrebit

Oavsett vilket sorts företag du bedriverska man varje år göra ett bokslut. Bokslutet summerar det gångna räkenskapsåret och visar hur det gått ekonomiskt i företaget. Utifrån bokslutet upprättar man sedan en deklaration som man lämnar in till Skatteverket.

Här går vi igenom våra bästa tips införbokslut och deklaration 2026. Oavsett om du tar hjälp av oss eller gör det själv så hoppas vi att denna guide hjälper dig att göra ett så bra och korrekt bokslut som möjligt.

Vad är ett bokslut?

Ett bokslut är en sammanställning av företagets bokföring under det gånga räkenskapsåret. Bokslutet visar företagets resultat och ekonomiska ställning och ligger till grund för företagets deklaration.

Ett bokslut består vanligtvis av:

• resultaträkning - visar företagets intäkter och kostnader
• balansräkning - visar tillgångar, skulder och eget kapital

6 enkla steg inför bokslutet

För att bokslutet ska bli rätt måste bokföringen vara rätt. Bokslutet bygger nämligen på siffrorna från din bokföring som hämtas från resultatrapporten och balansrapporten från det gångna räkenskapsåret.

För att säkerställa att din bokföring stämmer inför bokslutet kan du gå igenom följande steg.

1. Gå igenom bokföringen

Kontrollera att alla verifikationer, kvitton och fakturor är bokförda på rätt datum och konto.

2. Stäm av konton

Se till att saldot på företagskontot i bokföringen stämmer överens med ditt kontoutdrag från banken. Glöm inte att även stämma av skattekontot och eventuella lån.

3. Inventera tillgångar och skulder

Gå igenom inventarier, varulager, kundfordringar och leverantörsskulder. Justera värden vid behov.

4. Kontrollera att momsen är bokförd

Säkerställ att momsen är korrekt bokförd och redovisad.

5. Gör periodiseringar och avskrivningar

Fördela intäkter och kostnader till rätt period och skriv av inventarier enligt gällande regler.

6. Bokför årets resultat

När alla justeringar är gjorda bokförs åretsresultat och resultat- och balansräkning skapas.

Tänk på! Om du känner dig osäker på hur bokslutet ska göras kan det vara klokt att ta hjälp aven redovisningskonsult, exempelvis en av våra experter på Wrebit. Med rätt stöd kan du säkerställa att bokslutet blir korrekt samtidigt som du får rådgivning kring exempelvis avdrag och skatteplanering.

Lämna in deklarationen till Skatteverket

När bokslutet är klart ska företaget lämna endeklaration till Skatteverket. Vilken deklaration som gäller beror på företagsformen.

Deklaration för olika företagsformer:

• ‍Enskild firma - NE-bilaga i den privata deklarationen‍
• Aktiebolag eller ekonomiskförening - Inkomstdeklaration 2, lämnas in i samband med din årsredovisning.‍
• Handelsbolag - Inkomstdeklaration 4

Våra bästa tips inför deklarationen 2026

När det är dags att lämna in deklarationen finns det några saker som kan vara bra att tänka på. Här är några tips som kan hjälpa dig att planera deklarationen för 2026 och se till att du inte missar viktiga avdrag eller möjligheter att påverka skatten.

Vi går igenom våra bästa tips nedan.

1.  Utnyttja periodiseringsfonder

Periodiseringsfond är ett bra verktyg att använda för att göra avdrag och jämna ut skatten mellan åren. När du sätter av pengar till en periodiseringsfond får du en skattekredit på beloppet och skjuter upp beskattningen i upp till sex år. Det kan i vissa fall göra storskillnad för hur mycket skatt du behöver betala när du lämnar din deklaration.

Det kan till exempel vara fördelaktigt om företaget haft ett högt resultat ett år men du förväntar dig ett lägre resultatåret efter. Om du till exempel haft ett högt resultat under 2025 men ser att2026 blir lugnare kan det löna sig att göra en avsättning för 2025 och återföra den under 2026.

Hur mycket du får sätta av beror på företagsform:

• upp till 25 procent av resultatet i aktiebolag‍
• upp till 30 procent av överskottet i enskild firma
  
  

Genom att använda periodiseringsfond kan du alltså minska skatten för året och istället använda kapitalet i verksamheten, till exempel för att utveckla företaget eller skapa en buffert inför sämre perioder.

2.  Se över din preliminärskatt inför2026

Har du en enskild firma eller aktiebolag? Då har du troligen fått ett beslut från Skatteverket om hur mycket preliminärskatt du ska betala under 2026. Ofta beräknas den till 105 -110 procent av din senast beslutade slutliga skatt, vilket gör att den inte alltid speglar företagets aktuella situation.

Om du tror att företagets resultat kommer bli lägre under 2026 kan det vara klokt att justera preliminärskatten. På såsätt slipper du betala in mer skatt än nödvändigt och kan istället behålla mer pengar i företaget.

Så gör du för att justera din preliminärskatt

Vill du betala rätt skatt direkt istället för att vänta på en eventuell återbetalning? Då kan du lämna in en preliminär inkomstdeklaration till Skatteverket via e-tjänsten “Preliminär inkomstdeklaration” påSkatteverkets webbplats.

3.  Avdrag i deklarationen

I bokslutet och deklarationen kan du göra vissa avdrag. Nedan summerar vi flera avdrag som du kan ha rätt till som man tar upp i deklarationen i stället för löpande i bokföringen. Några av de vanligaste gäller tjänsteresor, traktamente och arbete hemifrån.

Tjänsteresor i firman (egen bil)

Om du använder egen bil i tjänsten kan du göra avdrag med 25 kronor per mil för resor i näringsverksamheten.

Arbetsresor (reseavdrag till och från jobbet)

Resor mellan bostaden och din arbetsplats hanteras i stället som reseavdrag och har egna villkor och beloppsgränser.

För att kunna göra detta avdrag behöver:‍

• Dina kostnader överstiga 11 000 kr/per år.
• Innebära en tidsvinst på minst 2timmar per dag.
• Avståndet till din arbetsplatsvara minst 5 km för avdrag vid användande av bil, mopedbil eller motorcykel.
• Avståndet till din arbetsplatsvara minst 2 km för avdrag vid kollektivtrafik

Kontrollera exakt vad som gäller för inkomstår 2025 så att du inte missar avdrag du har rätt till. Inne på Skatteverkets hemsida kan du beräkna ditt reseavdrag.

Traktamente och övernattning

Vid tjänsteresor med övernattning kan du i vissa fall göra avdrag enligt Skatteverkets regler och schablonbelopp.

Avdrag för kontor i hemmet

Enskild firma

Driver du enskild firma och har du en särskilt inrättad lokal för företaget i ditt hem kan du göra avdrag för enskälig del av bostadskostnaden. Om du inte har en specifik lokal men arbetar minst 800 timmar per år i hemmet kan du istället göra schablonavdrag:

Schablonavdraget är: ‍

• 2 000 kr/år (villa)
• 4 000kr/år (lägenhet)

Aktiebolag

Driver du ett aktiebolag kan man göra avdrag på två olika sätt

• Tar ut hyra och gör avdrag för merkostnader
• Gör avdrag i den privata deklarationen

Ta ut hyra:

När man driver ett aktiebolag kan man hyra ut kontorsutrymmet till företaget. Det bör finnas ett hyresavtal med företaget samt att kontorets läge och storlek ska framgå. Företaget får då göraavdrag för hyreskostnaden i bokföringen och du som privatperson/hyresvärd ska beskattas på för överskottet av hyran med 30 procent. Det gäller den delen av hyran som är marknadsmässig. Du kan alltså inte ta en jättehög hyra och göra avdrag förhela den.

Göra avdrag i den privata deklarationen:
För att göra avdrag i den privata deklarationen behöver ett av följande kravvara uppfyllda:

1. Arbetsrummet anses inte ingå i bostadsutrymmet eller
2. Att kontoret blivit inrett på sådant sätt att det inte längre kan användas för bostadsändamål.

FAQ - Vanliga frågor och svar

Måste alla företag göra bokslut?

Ja, alla företag måste avsluta räkenskapsåret med ett bokslut.

Behöver du hjälp med bokslutet? Med Wrebit kan du enkelt hantera bokföringen under året och få bättre koll inför bokslutet. Du kan ocksåta hjälp av våra redovisningskonsulter om du vill ha stöd med bokslut, deklaration eller andra ekonomiska frågor.

Vad är skillnaden mellan bokslut och deklaration?

Bokslutet sammanfattar företagets ekonomiunder året. Deklarationen är den rapport som lämnas till Skatteverket och bygger på uppgifterna från bokslutet.

Vilka avdrag kan företagare göra i deklarationen?

Som företagare kan du göra avdrag för flera kostnader i verksamheten. Vanliga exempel är tjänsteresor med egen bil, traktamente vid tjänsteresor med övernattning och arbetsrum i hemmet om duarbetar mycket hemifrån. Vilka avdrag som gäller kan variera beroende på företagsform och situation.

—-

Skriven av Josefine Dahlberg

Redovisningskonsult på Wrebit